第一条  用款审批

用款人应填制“借款单或用款单”，写明金额(现金或支票)和用途，根据审批权限，经主任会计师或副主任会计师审批后到财务部门领款。对于金额较大的，需提前预约。

第二条 办公用品的报销

1、公司购置办公用品，原则上应由各部门申报办公用品采购计划。有特殊需求的，计划中应列明采购品名、数量、及采购地点。

2、大宗办公用品采购必须经公司领导批准后方可进行采购。

3、办公用品由专人负责采购，采购的办公用品交由专人保管，经验收后，发票由经办人签字、副主任会计师审核、主任会计师审批后到财务室报销。金额较大的，以转账支付。

4、办公使用的电脑耗材等由使用部门提出申请，通知供应商按要求送货，收货单由专人负责签收。统一按报销流程签批报销，报销时收回供应商送货时签收的收货单。

第三条 差旅费的报销

业务人员因工作需要到外埠出差，经公司领导批准可暂借备用金，回单位后及时到财务室报销。其中，差旅费报销由当事人签字、副主任会计师审核后，主任会计师审批。业务人员因工作需要报销市内出租车费。按照差旅费报销办法审批。出差人员在注意公司形象、自身安全的前提下，尽量节俭差旅费用。报销食宿费用的，原则上不再报销出差补助。

第四条 业务招待费的报销

1、 公司因工作需要宴请客户所发生的费用，由当事人签字、副主任会计师审核，主任会计师签批。

2、 各业务部门因工作需要招待客户，应事先向公司领导申请，经批准后方可进行，有必要的，要提请公司领导参加。所发生的接待费用、合理的礼品费用按上述办法审批报销。

第五条 办公设备等固定资产的购置

公司部室因办公需要添置办公设备、办公家具等固定资产的，由部门提出申请，首先考虑内部调剂，内部无法调剂使用的安排专人负责购买，报销按照办公用品报销办法审批。

第六条  临时的外聘人员、开标评标的专家费用

1、业务部门因工作需要聘请外部专家协助的，由业务部门提出申请，经公司领导同意后，方可在满足工作需求的前提下本着节约费用的原则安排择优聘用，项目完毕审核无误后，由业务部门编制外聘人员工资表经副所长审核、所长审批后予以支付。

2、采购代理部门因评标聘请的专家，每一开标项目，编制外聘评标专家补助表，由采购部备用金先行支付，领款专家签字。开标结束后，和开标结果分招标项目一同报副主任会计师签批后予以报销，报销款项支付现金或直接转入经办人银行卡帐户。

第七条  办公电话、网络费用报销

公司使用的电话和网络，安排专人交纳费用，经办人签字后，副主任会计师审批报销。

第八条  教育、培训费用的报销

根据协会的年度培训计划，公司拟定员工培训计划，报经公司领导审批。列入公司年度培训计划所发生的培训费用，按差旅费报销办法报销。

第九条  按规定向协会交纳的会费、税务及政府其他行政机关收取的税费、规费的报销

按规定向协会交纳团体、个人会费、互助金，交纳的税费、向行政机关缴纳的各项行政事业性收费由经办人申请副主任会计师审批。

第十条  各项职工薪酬、福利费用的支付、报销

员工工资的支付由会计根据公司工资标准编制工资表，经副主任会计师审核，主任会计师审批后予以银行代发或者现金支付。

其他福利费由公司领导统一安排后，统一支付，购买的实物福利按办公用品审批办法审批报销。

第十一条  其他费用的报销

其他特殊费用资金支出、费用报销由公司领导安排，经办人签字副主任会计师审核、主任会计师签字后报销。

金额较少的（300元以下的）维修费、临时紧急性支出，由经办人申请副主任会计师或主任会计师签字后报销。

第十二条  各项费用报销经办人在取得发票后尽快签批报销，严禁无正当理由拖延报销、合并报销、跨期报销。前一次借款未报销的，没有正当理由原则上不予办理新的款项借支。

第十三条 本办法由所长办公会负责解释和修订，自发布之日起执行。